ASIC修改与Commonwealth Financial Planning达成的法庭可执行承诺 延长下次评估期限

澳大利亚证券投资委员会(ASIC)宣布它已接受了Commonwealth Financial Planning Limited (CFPL)的一项与其『为不存在的服务收费(Fees For No Service)』行为相关的法庭可执行承诺(Court-Enforceable Undertaking)。CFPL被要求履行的一项承诺是任命安永会计师事务所(Ernst & Young)准备一份独立的专家报告，对以下条件进行考察：

·CFPL是否采取了合理的措施，确保应该得到补偿的客户在2015年7月1日至2018年1月31日的31个月内确实得到了补偿。ASIC此前对CFPL补偿工作的监督已覆盖截至2015年6月30日的时间段

·CFPL是否建立了系统、流程和控制，履行其对正在支付服务费的客户的合同义务

正如ASIC的《监管指南100：可执行承诺(Regulatory Guide 100: Enforceable Undertakings)》中所述，ASIC将在这些情况下提供独立专家报告的摘要，以促进对金融市场和公司的管理的一致性及公众对其的信心。

安永会计师事务所关于CFPL补救措施的考察结果

关于对CFPL客户的补救，安永发现：

·在2015年7月1日至2016年5月31日以及2017年6月5日至2018年1月31日期间，没有证据表明CFPL没有采取合理措施确保本应得到补偿的客户确实得到了补偿

·在2016年6月1日至2017年6月4日(第2期)期间，客户测试水平较低，需要CFPL进一步开展工作。安永发现CFPL正在采取合理的步骤来识别和补偿那些应该接受补偿的客户。

一旦CFPL在2019年1月进行了额外的补偿工作，安永将在2019年1月就第2期补偿工作进行重新评估及报告。

安永有关CFPL控制环境的考察结果

安永评估了CFPL是否建立了足够的系统、流程和控制，以履行其对正在支付服务费的客户的合同义务。安永发现没有任何证据表明这些系统、过程和控制不足以确保CFPL能够履行其对客户的义务。不过，安永指出，CFPL可以进一步改进以解决以下问题：

·企业内部控制意识较低

·手工流程和控制的高度流行

·就跟踪和报告合规性的信息进行集中分析和报告的能力的欠缺

·其密集的人工流程的可持续性

安永将在2019年1月就CFPL是否通过实施系统和流程改进解决了安永发现的这些问题进行评估并发布报告。

CFPL则要求将这一期限延长至2019年1月31日，为其法庭可执行承诺中要求的高管鉴证(Senior Executive Attestation)争取更多时间。期限的延长将使CFPL能够承担与第2期补偿有关的额外工作，并执行安永为进一步改进CFPL的系统、流程和控制而提出的建议。

ASIC要求CFPL提交一份详细的计划，列出其将采取的具体行动，以确保其遵照并执行安永的发现和建议。法庭可执行承诺将被修订以反映这一额外计划的添加以及与最终报告和高管鉴证相关的时限变化。

本文翻译为外汇天眼提供，原文出自ASIC官网