摘要:美国商品期货交易委员会(CFTC)的市场参与者部门发布了一份关于掉期交易商(SD)和主要掉期参与者(MSP)的资本和财务报告义务的解释,该解释基于各自公司的有形净资产计算最低资本要求。
华盛顿特区——美国商品期货交易委员会(CFTC)的市场参与者部门发布了一份关于掉期交易商(SD)和主要掉期参与者(MSP)的资本和财务报告义务的解释,该解释基于各自公司的有形净资产计算最低资本要求。
该解释阐明,采用有形净值法计算净资本的非银行SD可以在非银行SD实体层面或实体的最终合并母公司层面满足必要的资格测试。
该解释还澄清,某些非银行SD和非银行MSP如果按照国际财务报告准则(IFRS)代替美国公认会计原则(U.S. GAAP)保持账簿和记录,并按照IFRS代替美国公认会计原则向CFTC提交财务报告,也可以使用IFRS代替美国公认会计原则来计算有形净资产。最后,该解释澄清了符合条件的非银行SD和非银行MSP利用有形净值资本法可以按季度而不是按月满足某些报告要求。
该解释的发布是为了回应来自SD的询问,他们努力在2021年10月6日之前遵守新通过的资本和财务报告要求。
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