CySEC有关AIFMD报告义务的技术澄清

塞浦路斯证券交易委员会CySEC今天就《另类投资基金经理指令法(AIFMD)》第4(3)(d)和31条规定的报告义务发表进一步的指导和澄清，重点是《欧洲证券和市场管理局(ESMA)准则(ESMA Guidelines)》第四至十二部分。

在此之前，CySEC已就另类投资基金经理基于《另类投资基金经理和另类投资基金报告模板(AIFM and AIF Reporting Templates)》所报告的2017年数据进行了审查。审查确定了若干不一致和不符之处，本通告旨在处理这些不一致和不符之处，以期减少今后再次发生。

报告频率

如通告C110第3点所述，AIFM的报告频率是根据管理下的资产(AuM)确定的，该资产(AuM)是根据《委员会授权规例(欧盟)231/2013》第2条计算的。

首次报告的程序

关于新获授权的AIFM的首次报告，提交AIFMD报告的义务始于AIFM的许可日期(如CySEC网站所公布的)。

如果CySEC对新AIFM的授权与活动实际开展之间有延迟，那么AIFM应该在AIFM报告模板的第21字段——“AIFM No reporting flag”中标明“YES/TRUE”。

AIFM和AIF的报告内容和标识

AIFM应提供他们管理的每个AIF的信息，根据ESMA准则附件一的图表考虑他们所属的“报告义务类别”。更具体地说，经授权的AIFM(包括opt-ins)必须仔细审查附件一第1点关于其报告义务内容的图表。对于已注册的AIFM，根据附件一第3点的图表，其报告内容没有区别，也就是说它们都有义务按照该条例第5(3)条的规定进行报告。

本文翻译为外汇天眼提供，原文出自CySEC官网